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中國核能行業協會依據《中華人民共和國會計法》、財政部《民間非營利組織會計制度》（財會〔2004〕7號）進行財務管理，堅持“量入為出，節約使用、持續保障”的原則，實行經費預決算制度，預算編制實行收支兩條線。根據《中國核能行業協會秘書處財務預決算管理規定》（核協財發〔2019〕 360 號），現將協會2019年財務決算和2020年經費預算情況報告如下：

第一部分  2019年財務決算情況

一、2019年協會財務經費收支情況

2019年協會合并總收入5802.82萬元，同比增長約26%，其中，協會收入5547.04萬元，公司收入255.78萬元。合并支出5651.03萬元，其中，協會支出5391.34萬元，公司支出259.69萬元。協會合并收支結余共計151.79萬元，其中，協會結余155.70萬元，公司結余-3.91萬元?？紤]結轉到2020年部分業務成本支出因素后，2019年協會合并收支總體平衡稍有盈余。詳見《2019年度協會財務經費收支決算明細表》（附表1）。具體經費收支情況如下：

（一）2019年協會經費收入情況

依據協會《章程》及協會業務實際情況，協會經費來源主要有：會員會費收入、專項經費收入、技術服務性收入以及其他收入。2019年協會各種經費收入共計5547.04萬元，同比增長31.87%。其中,會員會費收入872.5萬元，專項性經費收入2057.33萬元，技術服務性收入2479.55萬元，以及其他收入137.66萬元。協會全年各項經費收入具體情況如下：

1.協會會員會費收入情況

協會于2018年4月召開第三屆理事會第二次會議，同意對會費收繳標準做如下調整：副理事長單位15萬元/年，常務理事單位8萬元/年，理事單位4萬元/年，一般會員單位及聯系會員單位1萬元/年。

2019年協會實有會員單位439家，應繳會費1057萬元，實際收取會費872.5萬元，占應繳會費的比例為82.5%，為協會更好的為會員單位提供基本服務形成了有效的支撐。在協會理事會105家成員單位中，有11家未繳納會費，占比10.48%。其中，副理事長單位1家為國家核電技術有限公司（因內部機構撤并原因），常務理事單位1家為中國大唐集團核電有限公司，理事單位9家，分別為江西省核工業地質局、核工業南京建設集團有限公司、貴州航天新力鑄鍛有限責任公司、蘇州大學、四川省重大技術裝備辦、四川省核工業地質局、中核澤農投資有限公司、遼寧四方核電裝備股份有限公司、西安翌飛核能裝備股份有限公司。一般會員單位334家，實繳143家，未繳191家，占比為57.19%。

詳見《2019年會費收繳情況明細表》（附表2）、《2019年未繳會費單位一覽表》（附表3）。

2.協會專項經費收入情況

2019年協會專項工作經費總收入為2057.33萬元。其中：核電運行分會專項經費收入1293.64萬元，科技獎勵專項經費收入518.87萬元（不包括協會專項支持50萬元），信息化專業委員會專項經費收入33.03萬元,行業重大課題聯合研究專項經費收入211.79萬元（不包括協會專項支持200萬元）。

3.協會技術服務性收入情況

2019年協會實現技術服務性總收入2479.55萬元。其中：政府委托技術服務性收入378.11萬元，企業委托技術服務性收入2101.44萬元。

政府委托技術服務性收入主要為：國家核安全局214.90萬元，國家國防科技工業局97.17萬元，科學技術部66.04萬元。

企業委托技術服務性收入主要為：課題研究咨詢類服務性收入1133.07萬元；成果鑒定及評估審查類服務性收入131.13萬元；會議及展覽類服務性收入299.93萬元，培訓及認證類服務性收入225.64萬元，其他服務性收入311.69萬元。

詳見《2019年技術服務性收入一覽表》（附表4）。

4.協會其他收入情況

2019年協會其他收入為137.66萬元，其中：銀行存款利息收入27.13萬元，購買銀行債券利息收入26.58萬元，協會全資子公司投資收益-3.86萬元，捐贈收入87.81萬元。

協會為應對銀行降息政策風險及提高流動資金儲存占用效益，于2018年購買銀行債券，2019年到期贖回1100萬元，余額500萬元于2020年到期贖回。

（二）2019年協會經費支出情況

2019年協會各項成本支出總計為5391.34萬元，其中：直接業務成本支出3028.58萬元，間接業務成本支出2362.76萬元。

1.直接業務成本支出

2019年協會直接業務成本支出3028.58萬元，直接業務成本支出率為56.17%，較上年下降6.31個百分點。主要包括：會議費351.67萬元，占11.61%；差旅費273.04萬元，占9.02%；印刷制作費217.16萬元，占7.17%；技術服務委托費871.14萬元，占28.76%；專項獎勵費313.61萬元，占10.36%；專家咨詢勞務費901.78萬元，占29.78%；其他100.18萬元，占3.31%。

2.間接業務成本支出

2019年協會間接業務成本支出2362.76萬元，間接業務成本支出率為43.83%，較上年上升6.31個百分點。主要包括：人員成本2039.04萬元，（包含工資獎金、福利費、社會保險、住房公積金等人工成本費用），占86.3%；以及房租、物業、水電等辦公成本及固定資產折舊等分攤費用、向陜西略陽縣（科工局定點扶貧縣）黃家溝村捐助扶貧款捐贈支出等費用323.72萬元，占13.7%。

（三）2019年協會基本服務性專項支出情況

2019年協會通過內部轉移支付方式為會員單位提供基本服務性支出總計930萬元。其中，開展行業重大共性問題聯合研究專項及專家委員支出220萬元，提供行業信息共享服務支出250萬元，核能科技獎勵及團體標準專項支出100萬元，供應商評價及中小企業專委會支出95萬元，協會信息化平臺開發運維管理支出60萬元，國際高峰會議、先進核能技術研討會及國際合作管理等支出105萬元，核能優質工程評選及技能競賽等支出100萬元。

2019年協會基本服務性專項支出930萬元，與會費收入872.5萬元的差額部分通過增加其他服務性收入的邊際貢獻方式進行了彌補。

（四）協會全資子公司收支情況

2019年核能協會（北京）技術服務有限公司收入共計255.78萬元，為協會舉辦的核電展覽會收入。支出259.69萬元，其中直接業務成本230.37萬元，間接業務成本29.32萬元。余額-3.91萬元。根據2019年3月31日召開的協會第三屆理事會第三次會議決議，協會秘書處依程序開展核能協會（北京）技術服務有限公司的注銷工作，于2019年11月18日由北京市海淀區市場管理局核準注銷。經清算，核能協會（北京）技術服務有限公司的未分配利潤為-17.77萬元，所有者權益最終為32.23萬元。

二、2019年協會財務資產構成情況

截至2019年12月31日，協會資產總計32,802,332.98元，負債合計800,904.43元，擁有凈資產合計32,001,428.55元，同比增長5.12 %。詳見《2019年協會資產負債表》（附表5）資產構成情況如下：

（一）流動資產情況

協會流動資產總計25,788,665.59元，其中：

1．貨幣資金存量

貨幣資金共計23,366,984.63元，其中現金11,693.02元，銀行存款23,355,291.61元。

2．短期投資情況

協會短期投資金額為0。

3．應收款項情況

協會應收款項余額為1,640,055.25, 各類應收款項賬齡控制在1年以內，無應收賬款壞賬準備，協會對應收款項賬齡管理效果良好。

4．預付賬款情況

協會預付賬款余額為220,700.00元，其中，1年以內賬齡金額為220,700.00元。

5．短期待攤費用構成

協會短期待攤費用余額560,925.71元，主要構成為待攤銷辦公場地租賃費550,385.71，占比為98.12%。

（二）長期資產情況

協會長期資產總計7,013,667.39元，其中：

1.長期投資情況

協會長期投資余額為5,022,877.92元，投資內容為：協會購買的1年以上銀行債券，截止2019年12月31日，未發生投資損失。

2.固定資產構成情況

協會固定資產賬面原值為2,336,538.11元，累計折舊1,417,113.56元，賬面凈值為919,424.55元。協會固定資產涉及4大類，分別為：通用設備類393611.21元，軟件類1,453.33元，車輛類395099.31元，以及家具用具裝具類129260.70元。

3.長期待攤費用情況

協會長期待攤費用賬面原值為1,071,364.92元，為協會世紀經貿大廈待攤銷的裝修費用。

（三）負債構成情況

協會負債合計800,904.43元，負債構成包括：應交稅金727,305.45元，其他應付款項72,498.98元，預收賬款1100元。無對外借款。

（四）2019年協會固定資產投資完成情況

2019年協會固定資產投資完成值為6.76萬元，其中：

1.通用設備類6.46萬元。包括：電腦和打印機；

2.家具用具裝具類0.3萬元。包括：辦公桌和書架。

中國核能行業協會聘請北京永恩力合會計師事務所有限公司進行2019年度財務審計。受疫情影響，審計報告尚未出具。

第二部分  2020年協會經費預算情況

2020年協會各項經費收入與支出預算總體水平為6000萬元左右。秘書處將結合新型冠狀肺炎疫情影響程度及協會業務變化情況，繼續按照收支“總體平衡,略有盈余”的原則，做好增收節支工作，動態調整并控制各項費用支出。詳見《2020年度協會財務經費收支預算明細表》（附表6）。具體經費收支情況如下：

一、2020年協會經費收入預算情況

2020年協會各項經費收入預算總計為6000萬元左右，各項經費收入預算主要內容說明如下：

1.會費收入預算：2020年協會實有會員單位約440家，應繳會費1060萬元左右。根據歷年會費收繳情況，2020年協會會費預算收入按870萬元計列。

2.專項經費收入預算：2020年協會各項專項經費收入預算為2263萬元。其中：核電運行評估專項經費收入1413萬元，科技獎勵專項預算收入550萬元，信息化專業委員會專項預算收入為50 萬元,重大課題聯合研究專項經費250 萬元。

3.技術服務性收入預算：2020年協會各項技術服務性預算收入暫按2807萬元考慮。其中：政府委托技術服務性收入預算374萬元，企業委托技術服務性收入預算2433萬元。

政府委托技術服務性收入預算主要為：國家核安全局160萬元，國家國防科技工業局104萬元，國家能源局70萬元，科學技術部40萬元。

企業委托技術服務性收入預算主要為：課題研究咨詢類服務性收入；成果鑒定及評估審查類服務性收入；會議及展覽類服務性收入；培訓及認證類服務性收入；其他服務性收入。

4.其他收入預算：2020年協會利息預算收入60萬元。包含銀行存款、購買銀行債券利息及捐贈性收入等。

2020年全年購買銀行債券規模2000余萬元。

二、2020年協會經費支出預算情況

2020年協會年度經費支出預算水平控制在6000萬元以內。各項成本支出情況如下：

1.直接業務成本支出

2020年協會直接業務成本支出預算為3600萬元左右，直接業務成本支出率為60%左右。主要包括：會議費360萬元，占10%；差旅費360萬元，占10%；印刷制作費216萬元，占6%；技術服務委托費900萬元，占25%；專項獎勵費324萬元，占9%；專家咨詢勞務費936萬元，占26%；其他504萬元，占14%。

2.間接業務成本支出

2020年協會間接業務成本支出2400萬元，間接業務成本支出率為40%，較上年下降3.83個百分點。主要包括：人員成本2000萬元，（包含工資、福利費、社會保險、住房公積金等人工成本費用），占83.33%；以及房租、物業、水電等辦公成本及固定資產折舊等辦公分攤費用400萬元，占16.67%。

三、2020年協會基本服務性專項支出預算情況

2020年協會通過內部轉移支付方式為會員單位提供基本服務性預算支出總計1040萬元。其中，開展行業重大共性問題聯合研究專項（200萬元）及專家委工作（20萬元）支出220萬元，提供行業信息共享服務支出250萬元，核能科技獎勵及團體標準專項支出100萬元，供應商評價及中小企業專委會支出95萬元，協會信息化平臺開發運維管理支出100萬元，國際高峰會議及IAEA國際會議、核技術應用大會及國際合作管理等支出150萬元，核能優質工程評選、技能競賽及核安全文化建設等支出125萬元。

2020年協會基本服務性專項支出預算1040萬元與會費收入預算870萬元的差額部分擬通過增加其他服務性收入邊際貢獻方式進行彌補。

按照收支“總體平衡，略有盈余”原則，力爭2020年協會收入達到6000萬元以上，支出控制在6000萬元以內。