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國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第40號

《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》已于2018年12月14日經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第159次主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2019年4月1日起施行。

中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法

第一章 總 則

第一條 堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神和黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革、完善國有資產(chǎn)管理體制的一系列重大決策部署，切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，建立健全有效的激勵約束機制，引導(dǎo)中央企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，加快成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)和《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）以及深化中央管理企業(yè)負責人薪酬制度改革等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法考核的中央企業(yè)負責人，是指經(jīng)國務(wù)院授權(quán)由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）中由中央或者國資委管理的人員。

第三條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核遵循以下原則：

（一）堅持質(zhì)量第一效益優(yōu)先。牢固樹立新發(fā)展理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，加快質(zhì)量變革、效率變革、動力變革，不斷做強做優(yōu)做大國有資本。

（二）堅持市場化方向。遵循市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，健全市場化經(jīng)營機制，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，強化正向激勵，激發(fā)企業(yè)活力。

（三）堅持依法依規(guī)。準確把握出資人監(jiān)管邊界，依法合規(guī)履行出資人職權(quán)，堅持以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，有效落實國有資產(chǎn)保值增值責任。

（四）堅持短期目標與長遠發(fā)展有機統(tǒng)一。切實發(fā)揮企業(yè)戰(zhàn)略引領(lǐng)作用，構(gòu)建年度考核與任期考核相結(jié)合，立足當前、著眼長遠的考核體系。

（五）堅持國際對標行業(yè)對標。瞄準國際先進水平，強化行業(yè)對標，不斷提升企業(yè)在全球產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的話語權(quán)和影響力，加快成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)。

（六）堅持業(yè)績考核與激勵約束緊密結(jié)合。堅持權(quán)責利相統(tǒng)一，建立與企業(yè)負責人選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化激勵約束機制。

第四條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由國資委主任或者其授權(quán)代表與企業(yè)主要負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行。

第二章 考核導(dǎo)向

第五條 突出效益效率，引導(dǎo)企業(yè)加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，優(yōu)化資源配置，不斷提高經(jīng)濟效益、資本回報水平、勞動產(chǎn)出效率和價值創(chuàng)造能力，實現(xiàn)質(zhì)量更高、效益更好、結(jié)構(gòu)更優(yōu)的發(fā)展。

第六條 突出創(chuàng)新驅(qū)動，引導(dǎo)企業(yè)堅持自主創(chuàng)新，加大研發(fā)投入，加快關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，強化行業(yè)技術(shù)引領(lǐng)，不斷增強核心競爭能力。

第七條 突出實業(yè)主業(yè)，引導(dǎo)企業(yè)聚焦主業(yè)做強實業(yè)，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，注重環(huán)境保護，著力補齊發(fā)展短板，積極培育新動能，不斷提升協(xié)調(diào)發(fā)展可持續(xù)發(fā)展能力。

第八條 突出國際化經(jīng)營，引導(dǎo)企業(yè)推進共建“一帶一路”走深走實，加強國際合作，推動產(chǎn)品、技術(shù)、標準、服務(wù)、品牌走出去，規(guī)范有序參與國際市場競爭，不斷提升國際化經(jīng)營水平。

第九條 突出服務(wù)保障功能，引導(dǎo)企業(yè)在保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮重要作用。鼓勵企業(yè)積極承擔社會責任。

第十條 健全問責機制，引導(dǎo)企業(yè)科學決策，依法合規(guī)經(jīng)營，防范經(jīng)營風險，防止國有資產(chǎn)流失，維護國有資本安全。

第三章 分類考核

第十一條 根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結(jié)合企業(yè)實際，對不同功能和類別的企業(yè)，突出不同考核重點，合理設(shè)置經(jīng)營業(yè)績考核指標及權(quán)重，確定差異化考核標準，實施分類考核。

第十二條 對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資本保值增值為導(dǎo)向，重點考核企業(yè)經(jīng)濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化資本布局，提高資本運營效率，提升價值創(chuàng)造能力。

第十三條 對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類企業(yè)，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)國家戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)情況的考核。適度降低經(jīng)濟效益指標和國有資本保值增值率指標考核權(quán)重，合理確定經(jīng)濟增加值指標的資本成本率。承擔國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項任務(wù)完成情況較差的企業(yè)，無特殊客觀原因的，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

第十四條 對公益類企業(yè)，以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導(dǎo)向，堅持經(jīng)濟效益和社會效益相結(jié)合，把社會效益放在首位，重點考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營運效率和保障能力。根據(jù)不同企業(yè)特點，有區(qū)別地將經(jīng)濟增加值和國有資本保值增值率指標納入年度和任期考核，適當降低考核權(quán)重和回報要求。對社會效益指標引入第三方評價，評價結(jié)果較差的企業(yè)，根據(jù)具體情況，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。

第十五條 對國有資本投資、運營公司，加強落實國有資本布局和結(jié)構(gòu)優(yōu)化目標、提升國有資本運營效率以及國有資本保值增值等情況的考核。

第十六條 對科技進步要求高的企業(yè)，重點關(guān)注自主創(chuàng)新能力的提升，加強研發(fā)投入、科技成果產(chǎn)出和轉(zhuǎn)化等指標的考核。在計算經(jīng)濟效益指標時，可將研發(fā)投入視同利潤加回。

第十七條 對結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)重的企業(yè)，重點關(guān)注供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、主業(yè)轉(zhuǎn)型升級、新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展，加強相關(guān)任務(wù)階段性成果的考核。

第十八條 對國際化經(jīng)營要求高的企業(yè)，加強國際資源配置能力、國際化經(jīng)營水平等指標的考核。

第十九條 對資產(chǎn)負債水平較高的企業(yè)，加強資產(chǎn)負債率、經(jīng)營性現(xiàn)金流、資本成本率等指標的考核。

第二十條 對節(jié)能環(huán)保重點類和關(guān)注類企業(yè)，加強反映企業(yè)行業(yè)特點的綜合性能耗、主要污染物排放等指標的考核。

第二十一條 對具備條件的企業(yè)，運用國際對標行業(yè)對標，確定短板指標納入年度或任期考核。

第二十二條 建立健全業(yè)績考核特殊事項清單管理制度。將企業(yè)承擔的保障國家安全、提供公共服務(wù)等事項列入管理清單，對當期經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的特殊事項，在考核時予以適當處理。

第四章 目標管理

第二十三條 國資委按照企業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟發(fā)展速度相適應(yīng)、與國民經(jīng)濟重要支柱地位相匹配、與高質(zhì)量發(fā)展要求相符合的原則，主導(dǎo)確定企業(yè)經(jīng)營業(yè)績總體目標（以下簡稱總體目標）。

第二十四條 企業(yè)考核目標值應(yīng)與總體目標相銜接，根據(jù)不同功能企業(yè)情況，原則上以基準值為基礎(chǔ)予以核定。

第二十五條 考核基準值根據(jù)企業(yè)功能定位，兼顧企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點，依據(jù)考核指標近三年完成值、客觀調(diào)整因素和行業(yè)對標情況綜合確定。

第二十六條 年度凈利潤、經(jīng)濟增加值等指標目標值可設(shè)置為三檔。

第一檔：目標值達到歷史最好水平，或者明顯好于上年完成值且增幅高于總體目標增幅。

第二檔：目標值不低于基準值。

第三檔：目標值低于基準值。

經(jīng)行業(yè)對標，目標值處于國際優(yōu)秀水平或國內(nèi)領(lǐng)先水平的，不進入第三檔。

第二十七條 國資委將年度凈利潤、經(jīng)濟增加值等指標目標值與考核計分、結(jié)果評級緊密結(jié)合。

第一檔目標值，完成后指標得滿分，同時根據(jù)目標值先進程度給予加分獎勵。

第二檔目標值，完成后正常計分。

第三檔目標值，完成后加分受限，考核結(jié)果不得進入A級。

第二十八條 凈利潤等經(jīng)濟效益指標的目標值與工資總額預(yù)算掛鉤，根據(jù)目標值的先進程度確定不同的工資總額預(yù)算水平。

第五章 考核實施

第二十九條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作由國資委考核分配工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織實施。

第三十條 年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。

第三十一條 經(jīng)營業(yè)績責任書內(nèi)容：

（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標；

（三）考核與獎懲；

（四）責任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第三十二條 經(jīng)營業(yè)績責任書簽訂程序：

（一）考核期初，企業(yè)按照國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求，將考核期內(nèi)考核目標建議值和必要的說明材料報送國資委。

（二）國資委對考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

（三）由國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)主要負責人簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書。

第三十三條 考核期中，國資委對經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施預(yù)評估，對考核目標完成進度不理想的企業(yè)提出預(yù)警。

第三十四條 建立重大事項報告制度。企業(yè)發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全責任事故和網(wǎng)絡(luò)安全事件、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大及以上質(zhì)量事故、重大資產(chǎn)損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等，對經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)及時向國資委報告。

第三十五條 經(jīng)營業(yè)績完成情況按照下列程序進行考核：

（一）考核期末，企業(yè)依據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)決算數(shù)據(jù)，形成經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告報送國資委。

（二）國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報告，對企業(yè)負責人考核目標的完成情況進行考核，形成考核與獎懲意見。

（三）國資委將考核與獎懲意見反饋給企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向國資委反映。國資委將最終確認的考核結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

第三十六條 落實董事會對經(jīng)理層的經(jīng)營業(yè)績考核職權(quán)。

（一）授權(quán)董事會考核經(jīng)理層的企業(yè)，國資委與董事會授權(quán)代表簽訂年度和任期經(jīng)營業(yè)績責任書，董事會依據(jù)國資委考核要求并結(jié)合本企業(yè)實際對經(jīng)理層實施經(jīng)營業(yè)績考核。

（二）國資委根據(jù)簽訂的經(jīng)營業(yè)績責任書和企業(yè)考核目標完成情況，確定企業(yè)主要負責人年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果。

（三）董事會根據(jù)國資委確定的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，結(jié)合經(jīng)理層個人履職績效，確定經(jīng)理層業(yè)績考核結(jié)果和薪酬分配方案。

第三十七條 董事會應(yīng)根據(jù)國資委經(jīng)營業(yè)績考核導(dǎo)向和要求，制訂、完善企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營業(yè)績考核辦法，報國資委備案。

第六章 獎 懲

第三十八條 年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核等級分為A、B、C、D四個級別。A級企業(yè)根據(jù)考核得分，結(jié)合企業(yè)國際對標行業(yè)對標情況綜合確定，數(shù)量從嚴控制。

第三十九條 國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負責人實施獎懲。經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負責人薪酬分配的主要依據(jù)和職務(wù)任免的重要依據(jù)。

第四十條 企業(yè)負責人的薪酬由基本年薪、績效年薪、任期激勵收入三部分構(gòu)成。

第四十一條 對企業(yè)負責人實行物質(zhì)激勵與精神激勵。物質(zhì)激勵主要包括與經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤的績效年薪和任期激勵收入。精神激勵主要包括給予任期通報表揚等方式。

第四十二條 企業(yè)負責人的績效年薪以基本年薪為基數(shù)，根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果并結(jié)合績效年薪調(diào)節(jié)系數(shù)確定。

第四十三條 績效年薪按照一定比例實施按月預(yù)發(fā)放。國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績半年預(yù)評估結(jié)果對企業(yè)負責人預(yù)發(fā)績效年薪予以調(diào)整。

第四十四條 任期激勵收入根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，在不超過企業(yè)負責人任期內(nèi)年薪總水平的30%以內(nèi)確定。

第四十五條 對科技創(chuàng)新取得重大成果、承擔重大專項任務(wù)和社會參與作出突出貢獻的企業(yè)，在年度經(jīng)營業(yè)績考核中給予加分獎勵。

第四十六條 對經(jīng)營業(yè)績優(yōu)秀以及在科技創(chuàng)新、國際化經(jīng)營、節(jié)能環(huán)保、品牌建設(shè)等方面取得突出成績的，經(jīng)國資委評定后對企業(yè)予以任期激勵。

第四十七條 連續(xù)兩年年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級或任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級，且無重大客觀原因的，對企業(yè)負責人予以調(diào)整。

第四十八條 企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或者扣分處理；違規(guī)經(jīng)營投資造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任人進行責任追究處理；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分或者對企業(yè)負責人進行調(diào)整；涉嫌犯罪的，依法移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

（一）違反《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務(wù)狀況的；

（二）企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全責任事故和網(wǎng)絡(luò)安全事件、重大及以上突發(fā)環(huán)境事件、重大質(zhì)量責任事故、重大違紀和法律糾紛案件、境外惡性競爭、偏離核定主業(yè)盲目投資等情形，造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的。

第四十九條 鼓勵探索創(chuàng)新，激發(fā)和保護企業(yè)家精神。企業(yè)實施重大科技創(chuàng)新、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)等，對經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的，按照“三個區(qū)分開來”原則和有關(guān)規(guī)定，可在考核上不做負向評價。

第七章 附 則

第五十條 企業(yè)在考核期內(nèi)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，或者發(fā)生清產(chǎn)核資、改制重組、主要負責人變動等情況，國資委可以根據(jù)具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責任書的相關(guān)內(nèi)容。

第五十一條 對混合所有制企業(yè)以及處于特殊發(fā)展階段的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)功能定位、改革目標和發(fā)展戰(zhàn)略，考核指標、考核方式可以“一企一策”確定。

第五十二條 中央企業(yè)專職黨組織負責人、紀委書記（紀檢監(jiān)察組組長）的考核有其他規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十三條 國有資本參股公司、被托管和兼并企業(yè)中由國資委管理的企業(yè)負責人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。

第五十四條 各省、自治區(qū)、直轄市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，設(shè)區(qū)的市、自治州級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)對國家出資企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法并結(jié)合實際制定具體規(guī)定。

第五十五條 本辦法由國資委負責解釋，具體實施方案另行制定。

第五十六條 本辦法自2019年4月1日起施行。《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法》（國資委令第33號）同時廢止。

來自國資委官網(wǎng)  2019-03-08